CARMF et début d’activité libérale : captez toutes les dispenses et exonérations de cotisations

Nombreux sont les jeunes médecins débutants à nous poser cette question : — si j’opte pour les dispenses et exonérations de cotisations CARMF, je n’aurai aucun point de retraite correspondants et validés en régime complémentaire vieillesse ni sur-complémentaire ASV pour les périodes exonérées ou dispensées. Est-ce bien mon intérêt ?

La réponse est sans appel sur deux plans.

1. Selon notre longue expérience en ce domaine (plus de 35 ans) et des milliers de cas pratiques à notre actif, il y va toujours de votre intérêt car il est aisément possible de faire bien mieux que la performance de votre Caisse de retraite en mettant toute économie réalisée à ses dépens en placement de capitalisation personnel de (très) long terme. 
2. Par ailleurs, quelle personne censée âgée de moins de 40 ans (le débutant libéral) pourrait croire qu’un placement tunnel (celui des cotisations CARMF) dont le rendement réel sera connu que 30 ans plus tard (l’âge de la retraite de ce débutant) alors même que ce placement se trouve totalement aliéné (aucune possibilité de l’arbitrer librement, de le déplacer ailleurs !), puisse être compétitif avec un placement libre du marché ? Un placement de très long terme dont vous gardez tout contrôle sur le devenir de ces fonds restés les vôtres que vous aurez ainsi préservés de la voracité des Caisses obligatoires qui vous en auraient privé pour… très longtemps !

C’est pourquoi il est très indiqué de cotiser le moins possible à la CARMF en captant les exonérations et dispenses légales, particulièrement en régime ASV (régime sur-complémentaire). Les faits sont implacables et nous les exposons dans notre dossier technique, Lettre Réf. S315, consacré au net recul (en euros constants) de vos pensions de retraite CARMF depuis plusieurs décennies. Seule la (modeste, car plafonnée) pension du régime de base (RB) tient la route en termes de revalorisation, mais au prix fort côté cotisants !

Enfin, gardez à l’esprit une donnée dont peu de personnes parlent : sur le plan de l’espérance de vie, vous exercez un métier plus exposé que les cadres supérieurs du privé, et nombre de vos confrères subissent des coups durs de la vie peu après, voire bien avant, la prise de leur retraite. Ce sont les statistiques professionnelles catégorielles publiées par la CARMF elle-même qui le prouvent. Cela est d’autant plus fâcheux qu’en moyenne, les médecins libéraux font valoir leurs droits légaux à pensions retraite plus tardivement — en faisant du rab — , alors qu’elles ne sont que faiblement bonifiées par tout recul par rapport à l’âge légal général de la retraite !

Deux mises en garde

• Capter toutes les dispenses et exonérations légales de cotisations CARMF en entrée de circuit d’activité libérale n’est possible qu’en dehors du RSPM (offre Urssaf prétendument simplifiée). L’affiliation RSPM fait perdre non seulement toute possibilité de capter ces dispenses et exonérations, mais « offre » de surcroît une prévoyance trouée… (voir notre dossier Lettre Réf. S60).
• Les cotisations vieillesse de la CARMF étant indissociables de celles de la prévoyance accident-maladie-invalidité-décès du médecin libéral, capter toutes les dispenses et exonérations en entrée de circuit n’est envisageable qu’à la condition que vous n’ayez aucun facteur de risque en la matière objectivement élevé… ou dans ce cas que vous bénéficiiez déjà d’une très bonne couverture prévoyance acquise du fait de votre activité salariée concomitante.